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Ａ． |
会計伝票入力と仕訳処理 |
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日々又は月次単位で入力される会計伝票では登録されている全ての科目を入力するのではなく、原単位となる科目【仕訳を行なう科目】を入力するだけであり、集計科目の登録は入力された仕訳に基づき計算されています。 |
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ＣＯ－ＳＴＡＲではこの会計伝票に基づいて、科目マスターに日計・月計の登録及び集計科目への反映を行なう処理のことを仕訳処理と称しています。 |
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この仕訳処理は以下の４つの処理を行なっています。ただし、共通部門の展開処理はこの機能を選択している場合にのみ有効です。 |
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| № |
処理内容 |
備考 |
| １ |
科目残高更新 |
会計データに基づき日計・月計も計算する。 |
| ２ |
科目間集計 |
集計項目の設定作業【＊１】 |
| ３ |
部門間集計 |
部門合計の処理【＊２】 |
| ４ |
共通部門費展開 |
設定している場合 ＶＯＬ．００８ 参照 |
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＊１． |
科目間集計につては次章で詳述します。 |
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＊２． |
部門間集計につては次々章で詳述します。 |
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Ｂ． |
科目間集計 |
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以下の例の通り、いろいろな組み合わせを行なえるようにようにしています。 |
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| 集計科目 |
演算科目 |
| 【１】 |
【２】 |
【３】 |
【４】 |
【５】 |
| 当座資産 |
現金 |
普通預金 |
当座預金 |
受取手形 |
売掛金 |
| 棚卸資産 |
商品 |
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| そ他流動資産 |
前渡金 |
立替金 |
仮払金 |
前払費用 |
仮払消費税 |
| 流動資産 |
当座資産 |
棚卸資産 |
そ他流動資産 |
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演算科目は５０科目登録することができます。 |
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集計科目を演算科目とすることもできます。【但し、演算科目に登録する位置より以前に集計科目として登録されている必要があります。】 |
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各演算科目の前には演算記号を登録することができ、＋－計算を行うことができます。 |
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Ｃ． |
部門間集計 |
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以下の例の通り、いろいろな組み合わせを行なえるようにようにしています。 |
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| 集計部門 |
演算部門 |
| 【１】 |
【２】 |
【３】 |
| １００ |
本社 |
００１ |
本社販売 |
００２ |
本社製造 |
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| ２００ |
工場 |
０１１ |
工場販売 |
０２２ |
工場製造 |
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| ５０１ |
販売 |
００１ |
本社販売 |
０１１ |
工場販売 |
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| ５０２ |
製造 |
００２ |
本社製造 |
０２２ |
工場製造 |
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| ９００ |
全社 |
１００ |
本社 |
２００ |
工場 |
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演算部門は３０部門登録することができます。 |
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集計部門を演算部門とすることもできます。【但し、演算部門に登録する位置より以前に集計部門として登録されている必要があります。】 |
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