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SEQ 項目内容 詳細
７１７１ 決算確定後のコンピューター処理
７１７２ 決算時期の仮締めの方法について
７１７３ 科目・金額の集計更新について
７１７４ 未処分利益の取り扱いについて
７１７１ 　決算確定後のコンピューター処理
ｼｽﾃﾑ プログラム＃ プログラム名 更新項目
ＡＣ ＰＫ１１１０ 会計伝票入力 プログラム＃
システム日付
伝票番号
ＰＫ１１４０ リナンバー 伝票番号
ＰＫ１２１０ 仕訳処理 処理日
処理状況『１…日次』
ＰＫ２２１０ 月次処理 処理年月
決算仕訳『２…利益処分』←処理年月＝利益処分月
処理状況『２…月次終了』
元帳Ａ４『０…当月未』
ＰＫ２２２０ 月次更新取消 処理年月
決算仕訳『１…期首』←処理年月＝利益処分月
処理状況『１…日次』
ＰＫ２３２１ 元帳（Ａ４）作成 元帳Ａ４『１…当月処理済』
ＰＫ３１１０ 決算仕訳 決算仕訳『３…決算仕訳』
ＰＫ３２１０ 年次更新処理 前回決算年月
決算年月
決算仕訳『１…期首』
処理状況『３…年次終了』
ＰＫ３２２０ 年次更新取消処理 前回決算年月
決算年月
決算仕訳『３…決算仕訳』
ＰＫ３３１０ ファイリング処理 伝票番号
ＰＫ４１１０ 管理マスター更新 【全項目】
ＰＫ７１３０ 定常→会計伝票 伝票番号
ＰＫ７２８０ 自動仕訳【データー圧縮】 伝票番号
各システム区分
ＰＫ９９０３ 排他制御【ロック】 プログラム名
システム日付
ＰＫ９９０４ 排他制御【解除】 プログラム名
システム日付
ＰＫ９９７７ パスワード検査 パスワード
ＴＥ ＰＴ２１１１ 手形仕訳伝票処理【登録】 伝票番号
ＰＴ２１１２ 手形仕訳伝票処理【期日】 伝票番号
ＦＲ ＰＣ１４０４ 入金処理【個別】 プログラム名
システム日付
伝票番号
ＰＣ１４０５ 入金処理【一括】 プログラム名
システム日付
伝票番号
　 ７１７２ 　ＣＯＫＣＯＭ【管理マスタ】の使用コードの変遷
Ａ 決算仕訳コード【ＣＭ３１０】
① コードの意味付け
『１』…期首
『２』…利益処分
『３』…決算仕訳
② 更新プログラム
ＰＫ２２１０ 月次更新処理 ＣＭ１０２【会計年月】＝ＣＭ７００【利益処理月】 →２
ＰＫ２２２０ 月次更新取消 ＣＭ１０２【会計年月】＝ＣＭ７００【利益処理月】 →１
ＰＫ３１１０ 決算仕訳 →３
ＰＫ３２１０ 年次処理 →１
ＰＫ３２２０ 年次取消処理 →３
③ 年間での動き【 《例》決算月…３月、利益処分月…６月 】
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
２ ３ １ ２
　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
　 　決算⇒ 　 　 　 　 　 　 　 　 　
Ｂ 処理状況コード【ＣＭ３２０】
① コードの意味付け
『１』…日次
『２』…月次終了
『３』…年次終了
② 使用プログラム
ＰＫ１２１０ 仕訳処理 ‘１’
ＰＫ２２１０ 月次更新処理 ‘２’
ＰＫ２２２０ 月次取消処理 ‘１’
ＰＫ３１２０ 決算書データ 決算書データ 既に‘３’ではエラーとする。
ＰＫ３２１０ 年次処理 ‘３’
ＰＫ３２２０ 年次取消処理 ‘１’
③ 使用目的
月次更新処理及び年次更新処理の重複更新処理を防止するためのコードです。
　 ７１７３ 　科目・金額の集計更新について
１ 一覧表
メニュー 処　　理 科目間
集計		 部門間
集計		 決算仕訳 決算書
データ		 損益科目
ｾﾞﾛ･ｸﾘｱ		 備考
その他 科目及び部門集計 ○ ○ 　 　 　 　
日次 仕訳処理 ○ ○ 　 　 　 注①
仕訳抹消処理 ○ ○ 　 　 　 注①
月次 月次更新 　 　 　 　 　 注②
月次更新取消 　 　 　 　 　 注②
年次 決算仕訳処理 　 ○ ○ 　 　 　
決算書データ集計 　 　 　 ○ 　 　
年次更新 　 　 　 　 ○ 　
年次更新取消 　 　 　 　 復元 　
仕訳データ保管 　 　 　 　 　 注①②
１． 科目間集計
自動集計する科目をパラメーターファイルに登録する。…………… 帳票ＩＤ［１９０］
２． 部門間集計
自動集計する部門を管理マスターに登録する。
３． 決算仕訳
下記の仕訳をパラメータファイルに登録する。…………………… 帳票ＩＤ［１９５］
　　　　　　　　　　 当期利益 ｚ，ｚｚｚ 　　　　　当期未処分利益 ｚ，ｚｚｚ
　　　　　　　　　　繰越利益 ｚ，ｚｚｚ
４． 決算書データー集計
決算報告書の作成に必要な科目をパラメータファイルに登録する。… 帳票ＩＤ［０４０］
５． 損益科目ゼロクリア
翌年度へ繰越す際、残高をゼロにする損益科目を件数管理マスターに登録する。
注① 補助元帳、銀行預金出納帳ファイルを再作成する。
注② 科目金額の現在残高は変動しない。
　 ７１７４ 　未処分利益の取り扱いについて
１ 科目金額の推移
“――”：欄の科目は表示されない。
【　　 】：科目集計により算出　　　　
（　　 ）：更新対象外の科目　　　　　
科目 決算月
仕訳後		 決算
仕訳
処理		 年次
更新
処理		 日次
月次
仕訳後		 利益処分
仕訳 集計
貸
借
対
照
表
関
係		 7nnn 準備金 ---- ---- ---- ---- 90　 （ 50）
7351 当期利益 【100】 0　 【 0】 【 50】 （ 50） 【 50】 当期利益9831と同
7341 繰越利益 20　 0　 （ 0） 0　 30　 （ 30） 　　　　　　　　　　　　
7331 未処分利益 0　 120　 （120） 120　 0　 （ 0） 　　　　　　　　　　　　
損
益
関
係		 9831 当期利益 【100】 （100） 0　 【 50】 （ 50） 【 50】 損益科目より算出
9911 繰越利益 【 20】 （ 20） 0　 【 0】 （ 0） 【 30】 繰越利益7341と同
9800 未処分利益 【120】 【120】 0　 【 50】 （ 50） 【 80】 上記２科目の合計
２ 帳票出力時の内容
科目 決算月
仕訳後		 決算
仕訳
処理		 年次
更新
処理		 日次
月次
仕訳後		 利益処分
---- 集計
貸
借
対
照
表
関
係		 7nnn 準備金 ｎｎｎ ｎｎｎ ｎｎｎ ｎｎｎ 　　　　　　 90　
7351 当期利益 100　 ---- 0　 50　 　　　　　　 50　
7341 繰越利益 20　 ---- 0　 0　 　　　　　　 30　
7331 未処分利益 0　 120　 120　 120　 　　　　　　 0　
9831 （内当期利益） ---- 100　 ---- ---- 　　　　　　 ----
損
益
関
係		 9831 当期利益 【100】 【100】 0　 50　 　　　　　　　　 50　
9911 繰越利益 ---- 20　 ---- ---- 　　　　　　 ----
9800 未処分利益 ---- 120　 ---- ---- 　　　　　　　 ----
３ 利益科目の設定方法
当期利益…用途ごとに設定する方が望ましい。【繰越利益、未処分利益等同様】
用 途 科目コード 貸借区分
貸借対照表 ７ｎｎｎ 貸方
損益計算書 ９ｎｎｎ 貸方
残高試算表（損益計算部分） ９ｎｎｎ 借方
（理由）
① 年次更新処理で、損益科目（件数管理マスターに登録）はゼロクリアされる。
② 残高計算表を貸借対照部分と損益計算部分に分ける場合は、後者に表示する当期利益を借方表示とする。
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